発注用請求書の場合
- ①.適格請求書発行事業者の氏名又は名称及び登録番号
- ②.取引年月日
- ③.取引内容(軽減税率の対象品目である旨)
- ④.税率ごとに区分して合計した対価の額(税抜き又は税込み)及び適用税率
- ⑤.消費税額等(端数処理は一請求書当たり、税率ごとに1回ずつ)
- ⑥.書類の交付を受ける事業者の氏名又は名称
発注用請求書を適格請求書へ
①~⑥までの条件をクリアして下さい。
- 緑色枠は、当社で指定している必須項目です。
- 青色枠は、「適格請求書」の条件項目です。
- 赤色枠は、「適格請求書」の条件項目で、変更が必要な項目です。
- ①.「氏名又は名称」と「登録番号」を記載して下さい。登録番号(T+13桁の数字)、取得していない場合は、「登録なし」と記載して下さい。
- ②.取引年月日ですが、発注分は、出来高での支払のため、入力は不要です。(25日または、工事完了日でも可)
- ③.取引内容(軽減税率の対象品目である旨)は、軽減税率の対象はないので不要です。
- ④.合計した対価の額(税込み)は、請求金額(税込み)の合計とし、適用税率(10%)を、記載して下さい。
- ⑤.発注金額が税込みですので、消費税額は、内消費税として計算して下さい。消費税計算は、一請求書に対し1回のため、合計した対価の額(税込み)から計算して下さい。
- ⑥.書類の交付を受ける事業者は、指定請求書なので満たしています。
未発注用請求書の場合
- ①.適格請求書発行事業者の氏名又は名称及び登録番号
- ②.取引年月日
- ③.取引内容(軽減税率の対象品目である旨)
- ④.税率ごとに区分して合計した対価の額(税抜き又は税込み)及び適用税率
- ⑤.消費税額等(端数処理は一請求書当たり、税率ごとに1回ずつ)
- ⑥.書類の交付を受ける事業者の氏名又は名称
未発注用請求書を適格請求書へ
①~⑥までの条件をクリアして下さい。
- 緑色枠は、当社で指定している必須項目です。
- 青色枠は、「適格請求書」の条件項目です。
- 赤色枠は、「適格請求書」の条件項目で、変更が必要な項目です。
- ①.「氏名又は名称」と「登録番号」を記載して下さい。登録番号(T+13桁の数字)、取得していない場合は、「登録なし」と記載して下さい。
- ②.取引年月日ですが、納品書、明細書に記載があれば、記載不要です。(25日または、工事完了日でも可)
- ③.取引内容(軽減税率の対象品目である旨)は、軽減税率の対象品目には※を付けて下さい。
別紙明細書がある場合は、そちらで軽減税率を区別して下さい。
未発注用請求書には、軽減税率(対象品目)と通常税率を区別し記載して下さい。
- ④.未発注請求書は、税抜きで記載し、適用税率ごとに【小計】、【小計】の次の行に、適用税率【消費税8%】or【消費税10%】を記載して下さい。
- ⑤.適用税率【消費税8%】or【消費税10%】の金額項目へ【小計】の金額から消費税を計算し、金額項目に記載して下さい。
- ⑥.書類の交付を受ける事業者は、指定請求書なので満たしています。
FURUKI-EXCELでは下図のように出力できます。
以上が「適格請求書」の書き方です。
2023年10月より上記の条件を満たしていない場合、お支払いが延期される場合もありますのでご注意下さい。
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